Deși sprijinul financiar oferit membrilor familiei este considerat un gest firesc de mulți români, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) monitorizează tot mai atent aceste tranzacții. În lipsa unor documente care să ateste proveniența banilor, sumele oferite pentru avansul unei locuințe sau împrumuturile între rude pot genera probleme fiscale majore, conform unei analize cancan.ro.
În ultimii ani, inspectorii fiscali au intensificat verificările asupra fluxurilor de bani între persoane fizice, vizând în special transferurile repetate sau sumele mari de bani. Fără o justificare credibilă, fiscul poate clasifica aceste fonduri drept venituri nedeclarate, fapt ce atrage după sine obligația de plată a impozitelor, penalităților și dobânzilor de întârziere.
Autoritățile pun sub lupă transferurile bancare care nu au explicații clare, tranzacțiile cu numerar efectuate fără nicio dovadă scrisă, dar și situațiile în care există diferențe vizibile între stilul de viață al unei persoane și veniturile raportate oficial. ANAF nu analizează relațiile de rudenie, ci se concentrează strict pe traseul financiar al banilor.
Diferențierea între un împrumut și o donație este crucială în fața legii. Un împrumut implică restituirea sumei și ar trebui să fie însoțit de un document semnat de părți, în timp ce donația este definitivă. Specialiștii recomandă întocmirea unui contract simplu, folosirea unor mențiuni explicite la transferul prin bancă și stabilirea unui termen clar de rambursare pentru a evita interpretările nefavorabile ale autorităților.
În cazul donațiilor semnificative, mai ales dacă banii sunt folosiți pentru achiziții importante, este recomandată forma scrisă a actului. Riscurile sunt mult mai mari pentru antreprenori, PFA-uri sau freelanceri, deoarece sumele nejustificate pot fi tratate ca venituri din activități independente, ducând la complicații contabile și fiscale extinse.
Cadrul legal actual, definit prin Codul de procedură fiscală, permite statului să identifice discrepanțele dintre veniturile declarate și creșterea patrimoniului. Totodată, instituțiile bancare sunt obligate, conform normelor de prevenire a spălării banilor, să raporteze orice tranzacție suspectă, ceea ce poate declanșa automat verificări din partea ANAF.